أثر مخاطر السيولة على الأداء المالي للبنوك الإسلامية دراسة عينة من البنوك الإسلامية السعودية للفترة (2015-2021)

Abstract

تتناول هذه الدراسة بالتحليل والمناقشة أثر مخاطر السيولة على الأداء المالي للبنوك الإسلامية السعودية، من خلال تحليل البيانات المالية لمتغيرات الدراسة وذلك لعينة من البنوك التي تعمل وفق أحكام الشريعة الاسلامية والممثلة بأربع (4) بنوك وهي: مصرف الراجحي، بنك الجزيرة، مصرف الإنماء، بنك البلاد، للفترة الممتدة من 2015 إلى 2021، حيث توصلت الدراسة إلى استفاء البنوك الإسلامية السعودية لمتطلبات السيولة التي جاءت بها اتفاقية بازل3، وقد حققت نسب تفوق بكثير الحدود الدنيا المفروضة وقبل المهلة المحددة للتغطية، غير أن أبرز التحديات التي واجهت البنك المركزي والممثلة في مؤسسة النقد العربي السعودي، هو عدم توفر أصول عالية الجودة متوافقة مع مبادئ الشريعة الاسلامية على غرار الصكوك خاصة منها الصكوك السيادية المطروحة من قبل الدولة وفق التعريف الوارد ضمن متطلبات بازل، وبهدف تجاوز هذا التحدي عملت مؤسسة النقد العربي السعودي على توفير التسهيلات للبنوك المتوافقة مع الشريعة بصيغة المرابحة، وأصدرت الحكومة السعودية بعض الصكوك المتوافقة مع الشريعة للمساعدة على تطوير السوق الثانوي، كما توصلت الدراسة إلى وجود علاقـة ذات دلالة إحصائية (علاقة ارتباط سلبية متوسطة (r = -0,450534)) بين معدل العائد على الأصول ((ROA ونسبة تغطية السيولة (LCR)، ووجود علاقـة ذات دلالة إحصائية (علاقة ارتباط سلبيىة قوية (r = -0,609973)) بين معدل العائد على حقوق الملكية ((ROE ونسبة تغطية السيولة (LCR)، وفي مقابل ذلك لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مؤشرات الأداء المالي للبنوك الاسلامية السعودية بنوعيها (معدل العائد على الأصول ((ROA ومعد العائد على حقوق الملكية ((ROE) ومؤشر مخاطر السيولة (الممثل بنسبة الأصول السائلة (LAR))، عند مستوى المعنوية 5%